Неграмотное финансовое планирование неизбежно ведет к ошибкам, наиболее распространенная из которых — кассовый разрыв. Рассказываем, как избежать убыточности в бизнесе
Что такое кассовый разрыв?
Для наглядности рассмотрим пример кассового разрыва бюджета на конкретной истории.
Ситуация: швейное производство женской одежды выполнило заказ для клиента, а тот попросил отсрочку в 40 дней. Все это время руководитель производства ждет денег, но сотрудники ждать не могут, — они требуют зарплату в положенный срок. Простыми словами кассовый разрыв — это платить нужно, а денег временно не хватает.
Как избежать кассового разрыва в бизнесе и всегда оставаться при деньгах?
Контролировать приток и отток денег в бизнесе позволит отчет о движении денежных средств (ДДС), который необходимо «разбить» на три денежных потока:
1. Операционная деятельность — все денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании (аренда, зарплата, оплата клиентов).
2. Инвестиционная — все денежные потоки, связанные с развитием бизнеса (покупка оборудования, вложения в разработку программного обеспечения).
3. Финансовая — привлечение денег в компанию (займы, кредиты, дивиденды).
Подобное деление на потоки позволит считывать данные, свидетельствующие о прибыльности бизнеса или отсутствия таковой. Ключевая ошибка предпринимателей — высчитывать все расходы без деления тех на виды затрат.
Если продлить ДДС отчет до конца месяца, то он станет еще и платежным календарем, который позволит избегать кассовых разрывов бюджета. Платежный календарь дает полную финансовую картину на весь месяц, соответственно можно предвосхитить ситуацию, когда к моменту оплаты на расчетном счету не будет средств, и своевременно принять управленческое решение, будь то привлечение денег из банка, увеличение количества продаж и так далее.
Кассовый разрыв VS дефицит
Нужно обратить внимание на то, что кассовый разрыв и дефицит — это две разные вещи, которые нельзя путать и скрещивать между собой.
Кассовый разрыв бюджета случается при прибыльном бизнесе, когда в какой-то момент на расчетном счету не хватает денежных средств, не более.
Дефицит — это термин, применимый к убыточному бизнесу, когда из месяца в месяц денежного притока у компании становится все меньше.
3 основных ошибки предпринимателей при расчете денежных средств
1. Выручка не равна поступлению на расчетный счет. Нужно понимать, что выручка — это объем исполненных обязательств перед клиентом. Работа выполнена — можно требовать оплату. Ошибочно считать прибыль с момента подписания договора или поступления оплаты от клиента при условиях еще не выполненных обязательств.
2. Затраты не равны расходам. У каждой компании есть затраты, которые могут быть либо расходами, либо активами. При покупке оборудования для компании деньги лишь меняют свое «агрегатное состояние». Это не расход компании, а все тот же актив, но в иной форме.
3. Отсутствие анализа прибыли по направлениям. Это актуально для бизнеса, у которого несколько направлений, часть из которых — прибыльная и «кормит» убыточные секторы. Так не должно быть.
КУРС:
Fashion Impulse
За три месяца вы подробно изучите все этапы создания с нуля модного бизнеса, будь то бренд одежды, обуви, белья или аксессуаров. В работе над собственным проектом вы сформируете стратегическое видение бизнеса, практические навыки в сфере планирования, производства, продвижения, продаж.
Вы получите контакты специалистов, необходимых при создании своего бренда, сможете заявить о себе в среде ведущих специалистов модного бизнеса.
В рамках практики вам представится возможность своими глазами увидеть, как функционируют успешные на рынке бренды, и получить экспертные оценки вашего бизнеса.
